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                                                                  2018-02-15

                                                                  温州经济技能开拓区国有资产策划有限公司2012年年度陈诉重要提醒本公司董事会全体成员担保本陈诉所载资料不存在任何卖弄记实、误导性告诉可能漏掉,并对其内容的真实性、精确性和完备性包袱个体及连带责任。一、公司轮廓公司名称:温州经济技能开拓区国有资产策划有限公司住所:温州经济技能开拓区香樟路11号望海公寓14幢203室注册成本:壹亿元整法定代表人:应士杰策划范畴:都市阶梯、基本办法的投资;园林绿化景观投资;实业投资;创业(孵化处事)投资;新城中心区投资;都市阶梯、基本办法投资;园林绿化景观建树;新农村改革;都市建树筹划、计划;房地产开拓策划;都市国有资产策划打点;物业打点、资产策划租赁;信息咨询(不含期货、证券咨询);土地开拓;土地平整。接洽人:李树中接洽电话:0577-85851855邮政编码:325011二、经审计的2012年年度财政陈诉本公司2012年度经审计的财政陈诉见附件。1三、债券刊行根基环境1、债券名称:2013年温州经济技能开拓区国有资产策划有限公司公司债券(简称13温经开债)。2、债券代码:124125(上海证券买卖营业所)1380014(银行间市场)3、债券存续期:2013年1月15日—2020年1月14日。4、债券刊行额:10亿元。5、债券限期和利率:本期债券限期为7年,附提前送还条款,分次还本。本期债券票面利率为 6.49%,在债券存续期内牢靠稳固。本期债券回收单利按年计息,不计复利。6、还本付息方法:本期债券每年付息一次,附提前送还条款,分次还本。在债券存续期内的第3至第7个计息年度末,别离送还本期债券刊行总额的20%。利钱前两年单独付出,后五年随本金一同付出。每年付息时按债权挂号日日终在托管机构托管名册上挂号的各债券持有人所持债券面值应赢利钱举办付出,年度付息金钱自付息日起不另计利钱,到期兑付金钱自兑付日起不另计利钱。7、债券名誉品级:经鹏元资信评估有限公司综合评定,本期债券名誉品级为AA+级,刊行人主体恒久名誉品级为AA+级。8、债券上市时刻:2013年3月8日(上海证券买卖营业所)2013年1月25日(银行间市场)9、债券上市场合:上海证券买卖营业所、银行间市场10、债券包管:本期债券由温州市交通运输团体有限公司提供2全额无前提不行取消的连带责任担保包管。11、债券主承销商:财通证券有限责任公司。四、已刊行债券变换环境本公司已刊行“13温经开债”10亿元,制止今年度陈诉出具日,已刊行债券总额未产生任何变革。五、 已刊行债券兑付兑息是否存在违约以及将来是否存在定期偿付风险的环境声名本公司已刊行债券兑息不存在违约环境,而且尽本公司所知,亦没有迹象表白本公司将来定期偿付存在风险。六、银行贷款本息有无过时制止今年度陈诉出具日未产生银行贷款本息过时偿付环境。七、债券跟踪评级环境声名鹏元资信评估有限公司将在本期债券存续期内每年举办一次按期跟踪评级,并按照环境开展不按期跟踪评级。制止本陈诉出具日前,鹏元资信评估有限公司未发布跟踪评级陈诉。八、重大诉讼环境本公司没有正在举办的或未决的会对本公司的财政状况和运业务绩发生重大倒霉影响的任何诉讼、仲裁或行政措施,而且尽本公司所知,亦不存在任何隐藏的也许发生重大倒霉影响的诉讼、仲裁或行政措施。九、其他重大事项公司无其他必要披露的重大事项。3温州经济技能开拓区国有资产策划有限公司财政报表附注2012年一、公司根基环境温州经济技能开拓区国有资产策划有限公司(以下简称公司或本公司)系由温州经济技能开拓区财务局投资设立的国有独资公司,经温州经济技能开拓区打点委员会核准(温开经【1997】96号)于1998年1月22日在温州市工商行政打点局开拓区分局挂号注册,取得330305000013130号企业法人业务执照。公司注册地:浙江温州。法定代表人:应士杰。公司创立时的注册成本人民币1,000万元。2000年 11月,经温州经济技能开拓区打点委员会核准(温开[2000]17号),温州经济技能开拓区财务局对公司增资 9,000万元,增资后注册成本为 10,000万元。制止 2012年 12月 31日,公司注册成本为10,000万元,由温州经济技能开拓区财务局全额出资。本公司属基本办法建树行业。策划范畴为:都市阶梯、基本办法的投资;园林绿化景观投资;实业投资;创业(孵化处事)投资;新城中心区投资;都市阶梯、基本办法投资;园林绿化景观建树;新农村改革;都市建树筹划、计划;房地产开拓策划;都市国有资产策划打点;物业打点、资产策划租赁;信息咨询(不含期货、证券咨询);土地开拓;土地平整。二、财政报表的体例基本本公司以一连策划为基本,按照现实产生的买卖营业和事项,凭证《企业管帐准则—根基准则》和其他各项详细管帐准则的划定举办确认和计量,在此基本上体例财政报表。三、遵循企业管帐准则的声明本公司体例的财政报表切合企业管帐准则的要求,真实、完备地反应了公司的财政状况、策划成就和现金流量等有关信息。四、公司回收的重要管帐政策和管帐预计(一)管帐时代管帐年度自公历1月1日起至12月31日止。第1页共36页(二)记账本位币回收人民币为记账本位币。(三) 管帐计量属性财政报表项目以汗青本钱计量为主。以公允代价计量且其变换 计入当期损益的金融资产和金融欠债、可供出售金融资产、衍生金融器材及生物资产等以公允代价计量;采购时高出正常名誉前提延期付出的存货、牢靠资产等,以购置价款的现值计量;产生减值丧失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允代价与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置本钱计量。陈诉期报表项目标计量属性未产生变革。(四)现金等价物简直定尺度现金等价物是指企业持有的限期短(一样平常是指从购置日起 3个月内到期)、活动性强、易于转换为已知金额现金、代价变换风险很小的投资。(五)金融器材简直认和计量1.金融资产和金融欠债的分类金融资产在初始确认时分别为以下四类:以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产(包罗买卖营业性金融资产和指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收金钱、可供出售金融资产。金融欠债在初始确认时分别为以下两类:以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债(包罗买卖营业性金融欠债和指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债)、其他金融欠债。2.金融资产和金融欠债简直认依据和计量要领公司成为金融器材条约的一方时,确认一项金融资产或金融欠债。初始确认金融资产或金融欠债时,凭证公允代价计量;对付以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产和金融欠债,相干买卖营业用度直接计入当期损益;对付其他类此外金融资产或金融欠债,相干买卖营业用度计入初始确认金额。公司凭证公允代价对金融资产举办后续计量,且不扣除未来处理该金融资产时也许产生的买卖营业用度,但下列环境除外:(1)持有至到期投资以及贷款和应收金钱回收现实利率法,按摊余本钱计量;(2)在活泼市场中没有报价且其公允代价不能靠得住计量的权益器材投资,以及与该权益器材挂钩并须通过交付该权益器材结算的衍生金融资产,凭证本钱计量。公司回收现实利率法,按摊余本钱对金融欠债举办后续计量,但下列环境除外:(1)以公允第2页共36页代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债,凭证公允代价计量,且不扣除未来结清金融欠债时也许产生的买卖营业用度;(2)与在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的权益器材挂钩并须通过交付该权益器材结算的衍生金融欠债,凭证本钱计量;(3)不属于指定为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债的财政包管条约,凭证推行相干现时任务所需支出的最佳预计数与初始确认金额扣除凭证现实利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者举办后续计量。3.金融资产转移简直认依据和计量要领公司已将金融资产全部权上险些全部的风险和酬金转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保存了金融资产全部权上险些全部的风险和酬金的,继承确认所转移的金融资产,并将收到的对价确以为一项金融欠债。公司既没有转移也没有保存金融资产全部权上险些全部的风险和酬金的,别离下列环境处理赏罚:(1)放弃了对该金融资产节制的,终止确认该金融资产;(2)未放弃对该金融资产节制的,凭证继承涉入所转移金融资产的水平确认有关金融资产,并响应确认有关欠债。金融资产整体转移满意终止确认前提的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产的账面代价;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入全部者权益的公允代价变换累计额之和。金融资产部门转移满意终止确认前提的,将所转移金融资产整体的账面代价,在终止确认部门和未终止确认部门之间,凭证各自的相对公允代价举办分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部门的账面代价;(2)终止确认部门的对价,与原直接计入全部者权益的公允代价变换累计额中对应终止确认部门的金额之和。4.首要金融资产和金融欠债公允代价简直定要领存在活泼市场的金融资产或金融欠债,以活泼市场的报价确定其公允代价;不存在活泼市场的金融资产或金融欠债,回收估值技能(包罗参考认识环境并自愿买卖营业的各方最近举办的市场买卖营业中行使的价值、参照实质上沟通的其他金融器材的当前公允代价、现金流量折现法和期权订价模子等)确定其公允代价;初始取得或源生的金融资产或包袱的金融欠债,以市场买卖营业价值作为确定其公允代价的基本。5.金融资产的减值测试和减值筹备计概要领资产欠债表日对以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产以外的金融资产举办减值测试。对单项金额重大的金融资产单独举办减值测试;对单项金额不重大的金融资产,包罗在具有相同名誉风险特性的金融资产组合中举办减值测试;单独测试未产生减值的金融资产(包罗单项金额重大和不重大的金融资产),包罗在具有相同名誉风险特性的金融资产组合中举办减第3页共36页值测试。按摊余本钱计量的金融资产,期末有客观证据表白其产生了减值的,按照其账面代价与估量将来现金流量现值之间的差额计较确认减值丧失,短期应收金钱的估量将来现金流量与其现值相差很小的,在确定相干减值丧失时,差池其估量将来现金流量举办折现。在活泼市场中没有报价且其公允代价不能靠得住计量的权益器材投资,或与该权益器材挂钩并须通过交付该权益器材结算的衍生金融资产产生减值时,将该权益器材投资或衍生金融资产的账面代价,与凭证相同金融资产其时市场收益率对将来现金流量折现确定的现值之间的差额,确以为减值丧失。可供出售金融资产的公允代价产生较大幅度降落且预期降落趋势属于非暂且性时,确认其减值丧失,并将原直接计入全部者权益的公允代价累计丧失一并转出计入减值丧失。(六) 应收金钱幻魅账筹备简直认尺度和计概要领1.单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收金钱单项金额重大的判定依据或金额尺度 应收账款——金额1,000.00万元以上(含)或占应收账款账面余额10%以上的金钱;其他应收款——金额1,000.00万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上的金钱。 单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的计概要领 经单独举办减值测试有客观证据表白产生减值的,按照其将来现金流量现值低于其账面代价的差额计提幻魅账筹备;经单独举办减值测试未产生减值的,以账龄为名誉风险组合按照账龄说明法计提幻魅账筹备。对付与当局部分或行政性投资主体往来形成的单项金额重大应收金钱,其可收回性与其他金钱存在明明差别,经单独测试后未发明减值的,不计提幻魅账筹备。 2.按组合计提幻魅账筹备的应收金钱确定组合的依据 以账龄为名誉风险组合确认依据 按组合计提幻魅账筹备的计概要领 账龄说明法 以账龄为名誉风险组合的应收金钱幻魅账筹备计概要领:账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年,下同) 5 5 1-2年 20 20 2-3年 50 50 3年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备的应收金钱第4页共36页单项计提幻魅账筹备的来由 有确凿证据表白可收回性存在明明差别 幻魅账筹备的计概要领 按照其将来现金流量现值低于其账面代价的差额计提幻魅账筹备 4. 对付其他应收金钱(包罗应收单据、预付金钱、应收利钱、恒久应收款等),按照其将来现金流量现值低于其账面代价的差额计提幻魅账筹备。(七)存货简直认和计量1.存货包罗在开拓策划进程中为出售或耗用而持有的开拓用土地、低值易耗品以及在开拓进程中产生的开拓本钱,详细包罗低值易耗品、开拓本钱、开拓产物等。2.存货按现实本钱计价。开拓本钱按现实本钱入账,待项目落成并验收及格后按现实本钱转入开拓产物。3.企业发出存货的本钱计量要领:凭证当期出让土地价值乘以收入本钱率再扣除早年年度累计确认的本钱作为当期应结转的本钱,冲减开拓本钱。4.资产欠债表日,存货回收本钱与可变现净值孰低计量,凭证单个存货/存货种别本钱高于可变现净值的差额计提存货减价筹备。产制品、商品和用于出售的原料等直接用于出售的商品存货,在正常出产策划进程中以该存货的预计售价减去预计的贩卖用度和相干税费后的金额确定其可变现净值;必要颠末加工的原料存货,在正常出产策划进程秩傩淫出产的产制品的预计售价减去至落成时预计将要产生的本钱、预计的贩卖用度和相干税费后的金额确定其可变现净值;资产欠债表日,统一项存货中一部门有条约价值约定、其他部门不存在条约价值的,别离确定其可变现净值,并与其对应的本钱举办较量,别离确定存货减价筹备的计提或转回的金额。5.存货的盘存制度为永续盘存制。6.低值易耗品回收五五摊销法。(八)恒久股权投资简直认和计量1.恒久股权投资初始投资本钱简直定:(1)统一节制下的企业归并形成的,归并方以付出现金、转让非现金资产、包袱债务或刊行权益性证券作为归并对价的,在归并日凭证取得被归并方全部者权益账面代价的份额作为其初始投资本钱。恒久股权投资初始投资本钱与付出的归并对价的账面代价或刊行股份的面值总额之间的差额调解成本公积;成本公积不敷冲减的,调解留存收益。(2)非统一节制下的企业归并形成的,在购置日凭证付出的归并对价的公允代价作为其初始投资本钱。第5页共36页(3)除企业归并形成以外的:以付出现金取得的,凭证现实付出的购置价款作为其初始投资本钱;以刊行权益性证券取得的,凭证刊行权益性证券的公允代价作为其初始投资本钱;投资者投入的,凭证投资条约或协议约定的代价作为其初始投资本钱(条约或协议约订代价不公允的除外)。2.恒久股权投资的后续计量及收益确认要领(1)对实验节制的恒久股权投资回收本钱法核算,在体例归并财政报表时凭证权益法举办调解;对不具有配合节制或重大影响,而且在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的恒久股权投资,回收本钱法核算;对具有配合节制或重大影响的恒久股权投资,回收权益法核算。(2)回收本钱法核算的恒久股权投资凭证初始投资本钱计价。追加或收回投资该当调解恒久股权投资的本钱。除取得投资时现实付出的价款或对价中包括的已宣密告放的现金股利或利润外,被投资单元宣告分配的现金股利或利润,确以为当期投资收益。(3)回收权益法核算的恒久股权投资的初始投资本钱大于投资时应享有被投资单元可识别净资产公允代价份额的,不调解恒久股权投资的初始投资本钱;恒久股权投资的初始投资本钱小于投资时应享有被投资单元可识别净资产公允代价份额的,其差额该当计入当期损益,同时调解恒久股权投资的本钱。在确认应享有被投资单元净损益的份额时,以取得投资时被投资单元各项可识别资产等的公允代价为基本,对被投资单元的净利润举办调解后确认。被投资单元回收的管帐政策及管帐时代与投资企业纷歧致的,凭证投资企业的管帐政策及管帐时代对被投资单元的财政报表举办调解,并据以确认投资损益。3.资产欠债表日,以本钱法核算的、在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的恒久股权投资,有客观证据表白其产生减值的,凭证相同投资其时市场收益率对估量将来现金流量折现确定的现值低于其账面代价之间的差额,计提恒久股权投资减值筹备;其他投资,当存在减值迹象时,按本财政报表附注四(十三)所述要领计提恒久股权投资减值筹备。4.确定对被投资单元具有配合节制、重大影响的依据:凭证条约约定,与被投资单元相干的重要财政和策划决定必要分享节制权的投资方同等赞成的,认定为配合节制;对被投资单元的财政和策划政策有参加决定的权利,但并不能节制可能与其他方一路配合节制这些政策的拟定的,认定为重大影响。(九)牢靠资产简直认和计量1.牢靠资产确认前提牢靠资产是指同时具有下列特性的有形资产:(1)为出产商品、提供劳务、出租或策划打点持有的;(2)行使寿命高出一个管帐年度。第6页共36页牢靠资产同时满意下列前提的予以确认:(1)与该牢靠资产有关的经济好处很也许流入企业;(2)该牢靠资产的本钱可以或许靠得住地计量。与牢靠资产有关的后续支出,切合上述确认前提的,计入牢靠资产本钱;不切合上述确认前提的,产生时计入当期损益。2.牢靠资产的初始计量牢靠资产凭证本钱举办初始计量。(1)外购牢靠资产的本钱,包罗购置价款、相干税费、使牢靠资产到达预定可行使状态前所产生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业职员处事费等。以一笔金钱购入多项没有单独标价的牢靠资产,凭证各项牢靠资产公允代价比例对总本钱举办分派,别离确定各项牢靠资产的本钱。购置牢靠资产的价款高出正常名誉前提延期付出,实质上具有融资性子的,牢靠资产的本钱以购置价款的现值为基本确定。现实付出的价款与购置价款的现值之间的差额,除凭证《企业管帐准则第17号—借钱用度》应予成本化的以外,在名誉时代内计入当期损益。(2)自行制作牢靠资产的本钱,由制作该项资产到达预定可行使状态前所产生的须要支出组成。(3)投资者投入牢靠资产的本钱,该当凭证投资条约或协议约定的代价确定,但条约或协议约订代价不公允的除外。(4)非钱币性资产互换、债务重组、企业归并和融资租赁取得的牢靠资产的本钱,别离凭证《企业管帐准则第7号—非钱币性资产互换》、《企业管帐准则第12号—债务重组》、《企业管帐准则第20号—企业归并》和《企业管帐准则第21号—租赁》确定。牢靠资产的弃置用度凭证现值计较确定入账金额。3.牢靠资产折旧计概要领牢靠资产折旧回收年限均匀法分类计提,按照牢靠资产种别、估量行使寿命和估量净残值率确定折旧率。种种牢靠资产估量行使寿命和年折旧率如下:牢靠资产种别 估量行使寿命(年)估量净残值率(%)年折旧率(%)衡宇及构筑物 30 5 3.17呆板装备 10 5 9.55运输器材 4-5 23.75-19.005电子及其他装备 5 19.00切合成本化前提的牢靠资产装修用度,在两次装修时代与牢靠资产尚可行使年限两者中较短的时代内,回收年限均匀法单独计提折旧。4.因开工不敷、天然灾难等导致持续 3个月停用的牢靠资产确以为闲置牢靠资产(季候性第7页共36页停用除外)。闲置牢靠资产回收和其他同种别牢靠资产同等的折旧要领。5.牢靠资产减值筹备的提取资产欠债表日,有迹象表白牢靠资产产生减值的,按本财政报表附注四(十三)所述要领计提牢靠资产减值筹备。(十) 在建工程简直认和计量1.在建工程同时满意经济好处很也许流入、本钱可以或许靠得住地计量则予以确认。在建工程按制作该项资产到达预定可行使状态前所产生的现实本钱计量。2.在建工程到达预定可行使状态时,按工程现实本钱转入牢靠资产。已到达预定可行使状态但尚未治理完工结算的,先按预计代价转入牢靠资产,待治理完工决算后再按现实本钱调解原暂估代价,但不再调解原已计提的折旧。3.资产欠债表日,有迹象表白在建工程产生减值的,按本财政报表附注四(十三)所述要领计提在建工程减值筹备。(十一)无形资产简直认和计量1.无形资产按本钱举办初始计量。外购无形资产的本钱,包罗购置价款、相干税费以及直接归属于使该项资产到达预定用途所产生的其他支出。购置无形资产的价款高出正常名誉前提延期付出,实质上具有融资性子的,无形资产的本钱以购置价款的现值为基本确定。以统一节制下的企业接收归并方法取得的无形资产按被归并方的账面代价确定其入账代价;以非统一节制下的企业接收归并方法取得的无形资产按公允代价确定其入账代价。2.无形资产行使寿命及摊销按照无形资产的条约性权力或其他法定权力、偕行业环境、汗青履历、相干专家论证等综合身分判定,能公道确定无形资产为公司带来经济好处限期的,作为行使寿命有限的无形资产;无法公道确定无形资产为公司带来经济好处限期的,视为行使寿命不确定的无形资产。对行使寿命有限的无形资产,预计其行使寿命时凡是思量以下身分:(1)运用该资产出产的产物凡是的寿命周期、可得到的相同资产行使寿命的信息;(2)技能、工艺等方面的现阶段环境及对将来成长趋势的预计;(3)以该资产出产的产物或提供劳务的市场需求环境;(4)此刻或隐藏的竞争者预期采纳的动作;(5)为维持该资产带来经济好处手段的预期维护支出,以及公司估量付出有关支出的手段;(6)对该资产节制限期的相干法令划定或相同限定,如特许行使期、租赁期等;(7)与公司持有其他资产行使寿命的关联性等。行使寿命有限的无形资产,在行使寿命内凭证与该项无形资产有关的经济好处的预期实现第8页共36页方法体系公道地摊销,无法靠得住确定预期实现方法的,回收直线法摊销。行使寿命不确定的无形资产,不予摊销,但每年均对该无形资产的行使寿命举办复核,并举办减值测试。3.资产欠债表日,搜查无形资产估量给公司带来将来经济好处的手段,按本财政报表附注四(十三)所述要领计提无形资产减值筹备。4.内部研究开拓用度简直认和计量内部研究开拓项目标支出,区分为研究阶段支出和开拓阶段支出。为获取新的技能和常识等举办的有打算的观测阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有打算性和试探性等特点;在举办贸易性出产或行使前,将研究成就或其他常识应用于某项打算或计划,以出产出新的或具有实质性改造的原料、装置、产物等阶段,应确定为开拓阶段,该阶段具有针对性和形成成就的也许性较大等特点。内部研究开拓项目研究阶段的支出,于产生时计入当期损益。内部研究开拓项目开拓阶段的支出,同时满意下列前提的,确以为无形资产:(1)完成该无形资产以使其可以或许行使或出售在技能上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并行使或出售的意图;(3)无形资产发生经济好处的方法,包罗可以或许证明运用该无形资产出产的产物存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部行使的,可证明其有效性;(4)有足够的技能、财政资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开拓,并有手段行使或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开拓阶段的支出可以或许靠得住地计量。(十二)恒久待摊用度的核算要领恒久待摊用度按现实支进出账,在受益期内均匀派销。个中:预付策划租入牢靠资产的租金,按租赁条约划定的限期均匀派销。策划租赁方法租入的牢靠资产改善支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可行使年限两者中较短的限期均匀派销。(十三)资产减值本项管帐政策系指除存货、投资性房地产及金融资产外的其他首要资产的减值。1.恒久股权投资本钱法核算的、在活泼市场中没有报价、公允代价不能靠得住计量的恒久股权投资,其减值丧失是按照其账面代价与按相同金融资产其时市场收益率对将来现金流量折现确定的现值之间的差额举办确定。其他恒久股权投资,假如可收回金额的计量功效表白,该恒久股权投资的可收回金额低于其账面代价的,将差额确以为减值丧失。第9页共36页2.牢靠资产、在建工程、无形资产、商誉、回收本钱模式计量的投资性房地产等恒久非金融资产对付牢靠资产、在建工程、无形资产、回收本钱模式计量的投资性房地产等恒久非金融资产,公司于每期末判定相干资产是否存在也许产生减值的迹象;因企业归并所形成的商誉和行使寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都举办减值测试。有迹象表白一项资产也许产生减值的,以单项资产为基本预计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额举办预计的,以该资产所属的资产组为基本确定资产组的可收回金额。可收回金额按照单项资产、资产组或资产组组合的公允代价减行止理用度后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的估量将来现金流量的现值两者之间较高者确定。单项资产的可收回金额低于其账面代价的,按单项资产的账面代价与可收回金额的差额计提响应的资产减值筹备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面代价的,确认其响应的减值丧失,减值丧失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面代价,再按照资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面代价所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面代价;以上资产账面代价的抵减,作为各单项资产(包罗商誉)的减值丧失,计提各单项资产的减值筹备。资产减值丧失确认后,减值资产的折旧可能摊销用度在将来时代作响应调解,以使该资产在剩余行使寿命内,体系地分摊调解后的资产账面代价(扣除估量净残值)。3.上述资产资产减值丧失一经确认,在往后管帐时代不再转回。(十四)收入确认原则1.贩卖商品商品贩卖收入同时满意下列前提时予以确认:(1)公司已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给购置方;(2)公司既没有保存与全部权相接洽的继承打点权,也没有对已售出的商品实验有用节制;(3)收入的金额可以或许靠得住地计量;(4)相干的经济好处很也许流入企业;(5)相干的已产生或将产生的本钱可以或许靠得住地计量时。2.提供劳务在资产欠债表日提供劳务买卖营业的功效可以或许靠得住预计的(同时满意收入的金额可以或许靠得住地计量、相干经济好处很也许流入、买卖营业的落成进度可以或许靠得住地确定、买卖营业中已产生和将产生的本钱可以或许靠得住地计量),回收落成百分比法确认提供劳务收入,并按已完事变的丈量功效[/已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例/已经产生的本钱占预计总本钱的比例]确定提供劳务买卖营业的落成进度。第10页共36页在资产欠债表日提供劳务买卖营业功效不可以或许靠得住预计的,别离下列环境处理赏罚:已经产生的劳务本钱估量可以或许获得赔偿的,凭证已经产生的劳务本钱金额确认提供劳务收入,并按沟通金额结转劳务本钱;已经产生的劳务本钱估量不可以或许获得赔偿的,将已经产生的劳务本钱计入当期损益,不确认提供劳务收入。3.让渡资产行使权让渡资产行使权在同时满意相干的经济好处很也许流入、收入的金额可以或许靠得住地计量时,确认让渡资产行使权的收入。4.土地清算项目1)本公司当期土地清算收入凭证项目运作本钱测算,以项目启动区估量收入与估量总本钱确认的收入本钱率作为权数;2)本公司以当局出让的本公司已清算完毕的土地出让价值作为本公司与温州经济技能开拓区管委会土地清算收益分成基数,凭证制止期末累计土地清算收益分成基数的必然比例(丁山垦区分成比例为85%)扣除早年年度已确认的收入作为当期主营营业收入;3)凭证当期出让土地价值乘以收入本钱率再扣除早年年度累计确认的本钱结转相干土地清算项目标当期主营营业本钱。5.基建打点费本公司依照温州经济技能开拓区管委会宣布的《关于基本办法投资公司基建打点费拨付步伐的批复》(温开拓[2003]97号)文件精力,以公司包袱的管委会建树工程(包罗土建安装和市政工程)的直接用度为基数,按项目预算局限以差异比例收取打点用度,1000万元以下(含1000万元)工程按工程的直接用度2.5%收取打点用度,5,000.00万元以下(含5,000.00 万元)工程按工程的直接用度2.2%收取打点用度,5,000.00万元以上工程按工程的直接用度1.8%收取打点用度。(十五)制作条约简直认和计量1.制作条约的功效在资产欠债表日可以或许靠得住预计的,按照落成百分比法确认条约收入和条约用度。制作条约的功效在资产欠债表日不可以或许靠得住预计的,若条约本钱可以或许收回的,条约收入按照可以或许收回的现实条约本钱予以确认,条约本钱在其产生的当期确以为条约用度;若条约本钱不行能收回的,在产生时当即确以为条约用度,不确认条约收入。2.牢靠造价条约同时满意下列前提表白其功效可以或许靠得住预计:条约总收入可以或许靠得住计量、与条约相干的经济好处很也许流入、现实产生的条约本钱可以或许清晰地域分和靠得住地计量、条约落成进度和为完成条约尚需产生的本钱可以或许靠得住地计量。本钱加成条约同时满意下列前提表白其功效可以或许靠得住预计:与条约相干的经济好处很也许流入;现实产生的条约本钱可以或许清晰地域第11页共36页分和靠得住地计量。3.确定条约落成进度的要领为累计现实产生的条约本钱占条约估量总本钱的比例/已经完成的条约事变量占条约估量总事变量的比例/现实测定的落成进度。4.资产欠债表日,条约估量总本钱高出条约总收入的,将估量丧失确以为当期用度。执行中的制作条约,按其差额计提存货减价筹备;待执行的吃亏条约,按其差额确认估量欠债。(十六) 当局补贴简直认和计量1.当局补贴在同时满意下列两个前提时予以确认:(1)可以或许满意当局补贴所附前提;(2)可以或许收到当局补贴。2.当局补贴为钱币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非钱币性资产的,按公允代价计量;公允代价不能靠得住取得的,按名义金额计量。3.当局补贴分为与资产相干的当局补贴和与收益相干的当局补贴。企业取得与资产相干的当局补贴,确以为递延收益,并在相干资产行使寿命内均匀分派,计入当期损益。企业取得与收益相干的当局补贴,别离下列环境举办处理赏罚:(1)用于赔偿企业往后时代的相干用度或丧失的,确以为递延收益,并在确认相干用度的时代计入当期损益;(2)用于赔偿企业已产生的相干用度或丧失的,直接计入当期损益。(十七) 租赁营业简直认和计量1.租赁的分类:租赁分为融资租赁和策划租赁。切合下列一项或数项尺度的,认定为融资租赁:(1)在租赁期届满时,租赁资产的全部权转移给承租人;(2)承租人有购置租赁资产的选择权,所订立的购置价款估量将远低于利用选择权时租赁资产的公允代价,因而在租赁开始日就可以公道确定承租人将会利用这种选择权;(3)纵然资产的全部权不转移,但租赁期占租赁资产行使寿命的大部门;(4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,险些相等于租赁开始日租赁资产公允代价;出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,险些相等于租赁开始日租赁资产公允代价;(5)租赁资产性子非凡,假如不作较大改革,只有承租人才气行使。不满意上述前提的,认定为策划租赁。2.策划租赁的管帐处理赏罚出租人:在租赁期内各个时代凭证直线法将收取的租金确认计入当期损益。产生的初始直接用度,直接计入当期损益。承租人:在租赁期内各个时代凭证直线法将租金支出计入相干资产本钱或当期损益;产生第12页共36页的初始直接用度,直接计入当期损益。3.融资租赁的管帐处理赏罚出租人:在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接用度之和作为应收融资租赁款的入账代价,同时记录未包管余值;将最低租赁收款额、初始直接用度及未包管余值之和与其现值之和的差额确以为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个时代回收现实利率法计较确认当期的融资收入。承租人:在租赁期开始日本公司将租赁资产公允代价与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账代价,将最低租赁付款额作为恒久应付款的入账代价,其差额作为未确认融资用度。初始直接用度计入租入资产代价。未确认融资用度在租赁期内各个时代回收现实利率法计较确认当期的融资用度。本公司回收与自有牢靠资产相同等的折旧政策计提租赁资产折旧。(十八)企业所得税简直认和计量1.按照资产、欠债的账面代价与其计税基本之间的差额(未作为资产和欠债确认的项目凭证税礼貌定可以确定其计税基本的,该计税基本与其账面数之间的差额),凭证预期收回该资产或清偿该欠债时代的合用税率计较确认递延所得税资产或递延所得税欠债。2.确认递延所得税资产以很也许取得用来抵扣可抵扣暂且性差此外应纳税所得额为限。资产欠债表日,有确凿证据表白将来时代很也许得到足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂且性差此外,确认早年管帐时代未确认的递延所得税资产。3.资产欠债表日,对递延所得税资产的账面代价举办复核,假如将来时代很也许无法得到足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的好处,则减记递延所得税资产的账面代价。在很也许得到足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。(十九)归并财政报表的体例要领母公司将其节制的全部子公司纳入归并财政报表的归并范畴。归并财政报表以母公司和纳入归并范畴的子公司个体财政报表为基本,按照其他有关资料,凭证权益法调解对子公司的恒久股权投资后,由母公司凭证《企业管帐准则第33号—归并财政报表》体例。五、管帐政策和管帐预计改观以及前期过错矫正声名(一) 管帐政策改观声名陈诉期公司无管帐政策改观事项。(二) 管帐预计改观声名第13页共36页陈诉期公司无管帐预计改观事项(三) 前期重大过错矫正声名陈诉期公司无重要前期过错矫正事项。六、税(费)项(一) 首要税种及税率1.业务税按5%的税率计缴。2.都市维护建树税按应交换转税税额的7%计缴。3.教诲费附加按应交换转税税额的3%计缴。4.处所教诲附加按应交换转税税额的2%计缴。5.房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴。6.企业所得税按应纳税所得额以25%的税率计缴。(二) 税收优惠及批文本公司子公司温州经济技能开拓区城建成长有限公司认真温州经济技能开拓区滨海新区、滨海新区丁山垦区土地清算,资金来历首要为与相干土地出让的分成收入,依据《关于企业所得税多少政策题目的关照》(浙地税二[1996]154号)文、《财务部、国度税务总局关于财务性资金、行政奇迹性收费、当局性基金有关所得税政策题目的关照》(财税[2008]151 号)、《财务部、国度税务总局关于专项用途财务性资金企业所得税处理赏罚题目的关照》(财税[2011]70号文)及温州市处所税务局开拓区税务分局复函,土地清算取得的收入为不征税收入。按照温州市处所税务局开拓区税务分局复函,土地清算取得的收入不直接涉及业务税。七、企业归并及归并财政报表第14页共36页本节所列数据除非出格注明,金额单元为人民币万元。(一) 子公司环境1.通过设立或投资等方法取得的子公司子公司全称 子公司范例 注册地 营业性子 注册成本 策划范畴 温州经济技能开拓区城建成长有限公司 有限责任公司 温州 土地平整开拓、基本办法建树 3,000.00 基本办法投资(不含金融投资);房地产开拓、土地平整、土地开拓等 (续上表)子公司全称 期末现实出资额 实质上组成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否归并报表 温州经济技能开拓区城建成长有限公司 3,000.00 100.00 100.00 是 (续上表)子公司全称 少数股东权益 少数股东权益顶用于冲镌汰数股东损益的金额 温州经济技能开拓区城建成长有限公司 2.统一节制下的企业归并取得的子公司子公司全称 子公司范例 注册地 营业性子 注册成本 策划范畴 温州经济技能开拓区滨海新区成长有限公司 有限责任公司 温州 基本办法建树 10,000.00 都市阶梯、基本办法的投资;都市阶梯、基本办法的建树;园林绿化景观建树;新农村改革;都市建树筹划、计划;房地产开拓策划; (续上表)子公司全称 期末现实投资额 实质上组成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否归并报表 温州经济技能开拓区滨海新区成长有限公司 10,000.00 100.00 100.00 是 (续上表)子公司全称 少数股东权益 少数股东权益顶用于冲镌汰数股东损益的金额 温州经济技能开拓区滨海新区成长有限公司 第15页共36页(二) 陈诉期归并财政报表范畴产生改观的环境声名本期无新纳入归并财政报表范畴的子公司八、利润分派陈诉期本公司未举办利润分派。九、归并财政报表首要项目注释(一)归并资产欠债表首要项目注释(以下金额单元若未出格注明者均为人民币元)1. 钱币资金 期末数276,678,967.95(1)明细环境项目 期末数 期初数现金 7,835.06 1,583.08银行存款 276,489,700.04 730,183,234.70其他钱币资金 181,432.85 94,737.80合计 276,678,967.95 730,279,555.58(2)期末无抵押、质押、冻结等对行使有限定或存放在境外、或有隐藏接纳风险金钱。2.应收账款 期末数102,895.81(1)明细环境期末数 期初数占总额 计提 占总额 计提种类 账面余额比例(%)幻魅账筹备比例(%)账面余额比例(%)幻魅账筹备比例(%)单项金额重大并单项计提幻魅账筹备 102,895.81 100.00 14,324,853.40 99.98按组合计提幻魅账筹备 3,340.00 0.02 167.00 5.00单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备合计 102,895.81 100.00 14,328,193.40 100.00 167.00[注]应收账款种类的声名①单项金额重大并单项计提幻魅账筹备:金额1,000.00万元以上(含)或占应收账款账面余额10%以上,单项计提幻魅账筹备的应收账款。②按组合计提幻魅账筹备:除已包括在范畴①以外,以账龄为名誉风险组合,按组合计提坏第16页共36页账筹备的应收账款。③单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备:除已包括在范畴①以外,有确凿证据表白可收回性存在明明差别,单项计提幻魅账筹备的应收账款。(2)幻魅账筹备计提环境1)期末单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收账款应收账款内容 账面余额幻魅账筹备计提比例(%) 来由温州高新技能财富园区102,895.81 应收当局部分金钱打点委员会(2)期末无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单元账款。(3)期末无应收关联方账款。3.预付金钱 期末数16,042,811.55(1)账龄说明期末数账龄 账面余额比例(%)幻魅账筹备账面代价1年以内 4,340,000.00 27.05 4,340,000.001至2年 11,702,811.55 72.95 11,702,811.552至3年3年以上合计 16,042,811.55 100.00 16,042,811.55续上表期初数账龄 账面余额比例(%)幻魅账筹备账面代价1年以内 24,271,178.80 55.63 24,271,178.801至2年2至3年3年以上 19,355,911.00 44.37 19,355,911.00合计 43,627,089.80 100.00 43,627,089.80(2)账龄高出1年的重要预付金钱债务人 金额 未实时结算的缘故起因温州滨海房地产开拓有限公司 11,702,811.55 产权正在治理中第17页共36页(3)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单元金钱。(4)期末无预付关联方金钱。(5)金额较大的预付金钱单元名称 与本公司相关期末余额账龄性子和内容温州滨海房地产开拓非关联方 11,702,811.55 1-2年预付购房款有限公司温州市疆域资源局经非关联方 4,340,000.00 1年以内陆皮摘牌担保金济技能开拓区分局小计 16,042,811.55(6)期末未发明预付金钱存在明明减值迹象,故未计提幻魅账筹备。4.其他应收款 期末数438,076,919.59(1)明细环境期末数 期初数计提 计提占总额 比例 占总额 比例种类 账面余额比例(%)幻魅账筹备 (%)账面余额比例(%)幻魅账筹备 (%)单项金额重大并单项计提幻魅账筹备 420,000,000.00 95.64按组合计提19,125,370.61 4.36 1,048,451.02 5.48 64,796,090.24 100.00 4,060,235.90 6.27幻魅账筹备单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备合计 439,125,370.61 100.00 1,048,451.02 5.48 64,796,090.24 100.00 4,060,235.90 6.27[注]其他应收款种类的声名①单项金额重大并单项计提幻魅账筹备: 金额1,000.00万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上,单项计提幻魅账筹备的其他应收款。②按组合计提幻魅账筹备:除已包括在范畴①以外,以账龄为名誉风险组合,按组合计提幻魅账筹备的其他应收款。③单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备:除已包括在范畴①以外,有确凿证据表白可收回性存在明明差别,单项计提幻魅账筹备的其他应收款。(2)幻魅账筹备计提环境按组合计提幻魅账筹备的其他应收款本公司期末对上述按组合列示的其他应收款回收账龄说明法计提幻魅账筹备,明细环境如下:第18页共36页期末数 期初数账龄 账面余额比例(%)幻魅账筹备账面余额比例(%)幻魅账筹备1年以内18,732,885.00 97.95 936,644.25 63,923,804.57 98.65 3,196,190.231-2年344,598.55 1.80 68,919.71 10,000.00 0.02 2,000.002-3年10,000.00 0.05 5,000.00 480.00 0.00 240.003年以上37,887.06 0.20 37,887.06 861,805.67 1.33 861,805.67小计 19,125,370.61 100.00 1,048,451.02 64,796,090.24 100.00 4,060,235.90(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单元金钱。(4)金额较大的其他应收款的性子或内容单元名称 期末数 金钱性子或内容滨海新城投资团体有限公司 362,000,000.00 暂借钱温州市龙湾区天河镇人民当局 28,000,000.00 暂借钱温州市龙湾区人民当局海城街道服务处 20,000,000.00 暂借钱温州市龙湾区人民当局沙城街道服务处 10,000,000.00 暂借钱广播电视总台 18,288,197.00 购房款(5)应收关联方金钱环境占其他应收款与本公司相关 期末余额单元名称余额的比例(%)滨海新城投资团体有限公司同受现实节制人节制 362,000,000.00 82.44小计 362,000,000.00 82.445.存货 期末数545,613,631.02(1)明细环境期末数 期初数项目账面余额减价筹备账面代价 账面余额减价筹备账面代价开拓产物 404,338,423.38 404,338,423.38 191,652,930.17 191,652,930.17工程施工 141,087,377.64 141,087,377.64周转原料 335,559.50 335,559.50 330,329.50 330,329.50合计 545,613,631.02 545,613,631.02 191,983,259.67 191,983,259.67第19页共36页[注]期末存货顶用于债务包管的账面代价为0元。(2)期末未发明存货存在明明减值迹象,故未计提存货减价筹备。6.恒久股权投资 期末数209,027,523.82(1)明细环境期末数 期初数项目账面余额减值筹备账面代价账面余额减值筹备账面代价按权益法核算的226,135,996.17 21,182,740.35 204,953,255.82 126,135,996.17 21,182,740.35 104,953,255.82恒久股权投资个中:对合营企业投资226,135,996.17 21,182,740.35 204,953,255.82春联营企业投资 126,135,996.17 21,182,740.35 104,953,255.82按本钱法核算的4,074,268.00 4,074,268.00 4,074,268.00 4,074,268.00恒久股权投资个中:其他股权投资 4,074,268.00 4,074,268.00 4,074,268.00 4,074,268.00合计 230,210,264.17 21,182,740.35 209,027,523.82 130,210,264.17 21,182,740.35 109,027,523.82(2)合营企业、联营企业首要财政信息本期营持股表决权 业收入本期被投资单元名称比例(%)比例(%)期末资产总额期末欠债总额期末净资产总额总额净利润合营企业:联营企业:温州经济技能开拓区滨海加油站 49.00 49.00 3,000,000.00 3,000,000.00有限公司温州龙达围垦开20.00 20.00 577,934,844.58 77,934,844.58 500,000,000.00发建树有限公司(3)恒久股权投资明细环境被投资单元名称核算要领 投资本钱 期初数增减变换期末数温州机场路建树权益法 52,003,800.00 21,182,740.35 21,182,740.35有限公司温州市水利投资权益法 103,483,255.82 -103,483,255.82开拓有限公司温州龙达围垦开权益法 103,483,255.82 103,483,255.82 103,483,255.82发建树有限公司温州经济技能开拓区滨海加油站权益法 1,470,000.00 1,470,000.00 1,470,000.00有限公司温州市瓯飞经济本钱法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00第20页共36页开拓区投资有限公司瑶溪山庄有限公本钱法 2,650,000.00 2,650,000.00 2,650,000.00司交通银行本钱法 1,424,268.00 1,424,268.00 1,424,268.00合计 261,031,323.82 130,210,264.17 100,000,000.00 230,210,264.17(续上表)持股比表决权持股比例与表决权 本期计提本期现被投资单元名称 减值筹备例(%)比例(%)比例纷歧致的声名 减值筹备金盈利温州机场路建树有限公31.00 31.00 21,182,740.35司温州市水利投资开拓有25.00 25.00限公司温州龙达围垦开拓建树20.00 20.00有限公司温州经济技能开拓区滨49.00 49.00海加油站有限公司温州市瓯飞经济开拓区25.00 25.00投资有限公司9.18 9.18瑶溪山庄有限公司交通银行 86,138.20合计 21,182,740.35 86,138.20(4)恒久投资减值筹备1)明细环境项目 期初余额本期增进本期镌汰期末余额温州机场路建树有限公司 21,182,740.35 21,182,740.35合计 21,182,740.35 21,182,740.352)计提缘故起因和依听声名温州机场路建树有限公司所策划的公路已于2007年遏制收费,而且公司比年吃亏,本公司全额计提了恒久股权投资减值筹备。7.牢靠资产 期末数1,447,410,745.99(1)明细环境种别 期初数本期增进本期镌汰 期末数衡宇及构筑物 1,486,940,594.84 122,484,015.38 56,754,700.90 1,552,669,909.32呆板装备 822,600.00 822,600.00第21页共36页运输器材 7,472,311.00 7,472,311.00电子及其他装备 899,280.50 68,090.00 967,370.50合计 1,496,134,786.34 122,552,105.38 56,754,700.90 1,561,932,190.82[注]个中:本期镌汰为牢靠资产出售56,754,700.90元。2)累计折旧种别 期初数本期增进本期镌汰期末数62,171,715.72 48,509,759.33 2,392,722.26 108,288,752.79衡宇及构筑物558,457.40 80,370.00 638,827.40呆板装备3,951,264.74 1,119,586.80 5,070,851.54运输器材372,126.19 150,886.91 523,013.10电子及其他装备合计 67,053,564.05 49,860,603.04 2,392,722.26 114,521,444.833)期末未发明牢靠资产存在明明减值迹象,故未计提减值筹备。4)账面代价种别 期初数本期增进本期镌汰 期末数衡宇及构筑物 1,424,768,879.12 122,484,015.38 102,871,737.97 1,444,381,156.53呆板装备 264,142.60 80,370.00 183,772.60运输器材 3,521,046.26 1,119,586.80 2,401,459.46电子及其他装备 527,154.31 68,090.00 150,886.91 444,357.40合计 1,429,081,222.29 122,552,105.38 104,222,581.68 1,447,410,745.99(2)期末无融资租赁租入的牢靠资产。(3)策划租赁租出的牢靠资产种别 账面原值累计折旧减值筹备账面代价衡宇构筑物 611,480,594.84 39,747,757.43 571,732,837.41小计 611,480,594.84 39,747,757.43 571,732,837.418.在建工程 期末数67,859,720.90(1)明细环境期末数 期初数工程名称 账面余额减值筹备账面代价账面余额减值筹备账面代价滨海园区人才公寓 22,464,314.13 22,464,314.13 20,919,870.13 20,919,870.13高新园创业园区 42,453,128.00 42,453,128.00 42,453,128.00 42,453,128.00第22页共36页滨海园区 B202-D地块仓储转运中心 2,942,278.77 2,942,278.77合计 67,859,720.90 67,859,720.90 63,372,998.13 63,372,998.13(2)在建工程增减变换环境本期转入本期其工程名称 期初数本期增进 期末数牢靠资产他镌汰滨海园区人才公寓 20,919,870.13 1,544,444.00 20,919,870.13高新园创业园区 42,453,128.00 42,453,128.00滨海园区B202-D地块仓储转运中心 2,942,278.77 2,942,278.77合计 63,372,998.13 4,486,722.77 66,315,276.90(3)期末未发此刻建工程存在明明减值迹象,故未计提减值筹备。9.无形资产 期末数114,266,716.25(1)明细环境1)原价种别 期初数本期增进本期镌汰 期末数土地行使权 100,840,000.00 19,683,160.80 120,523,160.80合计 100,840,000.00 19,683,160.80 120,523,160.802)累计摊销种别 期初数本期增进本期镌汰期末数土地行使权 3,846,033.33 2,410,411.22 6,256,444.55合计 3,846,033.33 2,410,411.22 6,256,444.553)期末未发明无形资产存在明明减值迹象,故未计提减值筹备。4)账面代价种别 期初数本期增进本期镌汰期末数剩余摊销年限564-588 个月土地行使权 96,993,966.67 19,683,160.80 2,410,411.22 114,266,716.25合计 96,993,966.67 19,683,160.80 2,410,411.22 114,266,716.2510.恒久待摊用度 期末数3,107,775.76剩余摊期初数本期增进本期摊销期末数项目 销限期装修费 491,581.70 3,393,138.00 776,943.94 3,107,775.76 4年合计 491,581.70 3,393,138.00 776,943.94 3,107,775.76第23页共36页11.应付账款 期末数111,104,977.20(1)明细环境账龄 期末数 期初数1年以内 111,104,977.20 21,682,704.00合计 111,104,977.20 21,682,704.00(2)期末无应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单元或关联方金钱环境。(3)期末无账龄高出1年的大额应付账款。12.预收金钱 期末数686,008.57(1)明细环境账龄 期末数 期初数1年以内 686,008.57 83,372.80合计 686,008.57 83,372.80(2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单元或关联方金钱环境。(3)期末无账龄高出1年的大额预收金钱。13.应付职工薪酬 期末数50,407.71(1)明细环境项目 期初数本期增进本期付出期末数人为、奖金、补助和津贴 364,900.00 4,869,811.50 5,234,711.50 31,111.71职工福利费 758,094.10 758,094.10社会保险费 39,471.08 511,517.04 519,876.41住房公积金 25,728.00 242,004.00 248,436.00 19,296.00工会经费和职工教诲经费 135,107.00 135,107.00合计 430,099.08 6,516,533.64 6,896,225.01 50,407.71(2)期末无拖欠性子的职工薪酬。14.应交税费 期末数7,358,452.62项目 期末数 期初数业务税 1,352,013.54 73,765.40第24页共36页都市维护建树税 94,640.95 5,163.58企业所得税 170,486.29 99,539.38房产税 4,538,233.75 6,248,608.96印花税 364.37 85.31教诲费附加 44,135.71 5,788.26处所教诲附加 27,040.27 1,475.31水利建树专项资金 379,301.23 1,475.31代扣代缴小我私人所得税 41,041.96 8,833.80土地行使税 711,194.55合计 7,358,452.62 6,444,735.3115.其他应付款 期末数121,221,594.76(1)明细项目项目 期末数 期初数押金担保金 12,422,773.21 204,000.00暂借钱 91,629,352.60 22,373,060.00其他 17,169,468.95 14,216,965.63合计 121,221,594.76 36,794,025.63(2)期末其他应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东金钱详见本附注“关联方相关及其买卖营业”。(3)期末其他应付关联方金钱33,857,086.20 元,占其他应付款余额的92.02%。(4)金额较大的其他应付金钱性子或内容的声名单元名称 期末数 金钱性子或内容温州滨海新城投资团体有限公司 21,000,000.00 暂借钱温州经济技能开拓区财务局 36,582,415.06 未结算金钱、暂借钱合计 85,765,017.66(5)账龄高出1年的大额其他应付款账龄高出1年的其他应付金钱目 期末数 未付缘故起因温州滨海新城投资团体有限公司 21,000,000.00 关联方暂借钱合计 21,000,000.00第25页共36页16.实劳绩本 期末数100,000,000.00(1)明细环境投资人/股东 期初数出资比例(%)本期增进本期镌汰期末数出资比例(%)温州经济技能开拓100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.00区财务局合计 100,000,000.00 100.00 100,000,000.00 100.0017.成本公积 期末数2,143,248,446.40项目 期初余额本期增进本期镌汰期末余额拨款转入 309,170,000.00 309,170,000.00无偿资产划拨 1,734,396,480.82 99,681,965.58 1,834,078,446.40合计 2,043,566,480.82 2,143,248,446.4018.未分派利润 期末数634,517,821.38(1)明细环境上年年尾余额 530,919,660.76加:年头未分派利润调解个中:管帐政策改观重大前期过错矫正调解后今年年头余额 530,919,660.76加:本期净利润 103,598,160.62减:提取法定盈余公积期末未分派利润 634,517,821.38(二)归并利润表首要项目注释1.业务收入/业务本钱 本期数582,238,785.78/ 428,036,101.63(1)明细环境1)业务收入项目 本期数 上年纪主营营业收入 568,450,476.64 644,695,500.00第26页共36页其他营业收入 13,788,309.14 11,345,432.91合计 582,238,785.78 656,040,932.912)业务本钱项目 本期数 上年纪主营营业本钱 408,088,136.59 362,744,434.60其他营业本钱 19,947,965.04 19,573,367.39合计 428,036,101.63 382,317,801.99(2)主营营业收入/主营营业本钱本期数 上年纪项目收入本钱利润 收入本钱利润工程结算 376,462,077.64 336,126,883.60 40,335,194.04土地清算收入 173,459,500.00 64,571,164.56 108,888,335.44 621,365,500.00 350,649,491.63 270,716,008.37都市保洁营业收入 9,000,000.00 7,371,074.43 1,598,925.57 19,030,000.00 12,094,942.97 6,935,057.03工程建树打点费收入 9,528,899.00 19,014.00 9,509,885.00 4,300,000.00合计 568,450,476.64 408,088,136.59 160,332,340.05 644,695,500.00 362,744,434.60 281,951,065.4(3)贩卖收入前五名环境项目 本期数 上年纪前五名客户的业务收入总额 571,573,859.24 656,040,932.91占昔时业务收入比例(%) 98.17 100.002.业务税金及附加 本期数3,089,676.12项目 本期数上年纪 计缴尺度业务税 2,758,639.36 1,279,355.00 5%都市维护建树税 193,104.83 89,554.85 7%教诲费附加 82,759.14 38,110.49 3%处所教诲附加 55,172.79 25,857.26 2%合计 3,089,676.12 1,432,877.60第27页共36页3.财政用度 本期数-4,629,140.70项目 本期数 上年纪减:利钱收入 4,631,247.77 1,726,704.33手续费支出 2,107.07 5,684.68合计 -4,629,140.70 -1,721,019.654.资产减值丧失 本期数-3,011,951.88项目 本期数 上年纪幻魅账丧失 -3,011,951.88 3,231,117.58合计 -3,011,951.88 3,231,117.585.投资收益 本期数86,138.20(1)明细环境(1)明细环境项目 本期数 上年纪本钱法核算的恒久股权投资收益 86,138.20 15,661.50权益法核算的恒久股权投资收益 358,385.13合计 86,138.20 374,046.63(2)按本钱法核算的恒久股权投资收益被投资单元 本期数 上年纪交通银行 86,138.20 15,661.50合计 86,138.20 15,661.50(3)本公司不存在投资收益汇回的重大限定。6.业务外收入 本期数4,982,510.77项目 本期数 上年纪非活动资产处理利得 4,982,510.77 900.00个中:牢靠资产处理利得 4,982,510.77其他 3,033.80合计 4,982,510.77 3,933.80第28页共36页7.业务外支出 本期数407,433.75项目 本期数 上年纪很是丧失 9,191.11水利建树基金 407,433.75 25,263.88合计 407,433.75 34,454.998.所得税用度 本期数285,803.94 项目 本期数 上年纪本期所得税用度 285,803.94 253,953.47合计 285,803.94 253,953.47(三)归并现金流量表首要项目注释1.收到的其他与策划勾当有关的现金项目 本期数 上年纪利钱收入 4,631,247.77 1,726,704.33往来款 77,700,964.12 25,579,991.46担保金 12,208,205.63 204,000.00其他 699,534.86合计 95,239,952.38 27,510,695.792.付出的代价较大的其他与策划勾当有关的现金项目 本期数 上年纪往来款 361,154,589.12 64,348,813.75办公费 627,604.09 508,342.23车辆燃修费 230,354.85 426,113.79合计 362,012,548.06 65,283,269.773.收到的代价较大的其他与筹资勾当有关的现金项目 本期数 上年纪收回清华科技中心注册成本 5,000,000.00第29页共36页财务专项投资资金小计 5,000,000.004.现金流量表增补资料(1)现金流量表增补资料项目 本期数 上年纪 1.将净利润调理为策划勾当现金流量: 净利润 103,598,160.62 235,132,437.65 加:资产减值筹备 -3,011,951.88 3,231,117.58 牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 49,860,603.04 38,843,786.93 无形资产摊销 2,410,411.22 1,961,633.33 恒久待摊用度摊销 776,943.94 处理牢靠资产、无形资产和其他恒久资产的丧失(收益以“-”号填列) -4,982,510.77 -900.00 牢靠资产报废丧失(收益以“-”号填列) 公允代价变换丧失(收益以“-”号填列) 财政用度(收益以“-”号填列) 投资丧失(收益以“-”号填列) -86,138.20 -374,046.63 递延所得税资产镌汰(增进以“-”号填列) 递延所得税欠债增进(镌汰以“-”号填列) 存货的镌汰(增进以“-”号填列) -353,630,371.35 -32,366,873.85 策划性应收项目标镌汰(增进以“-”号填列) -341,815,785.78 173,146,403.78 策划性应付项目标增进(镌汰以“-”号填列) 174,986,504.04 15,772,926.09 其他 策划勾当发生的现金流量净额 -371,894,135.12 435,346,484.88 2.不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当: 债务转为成本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入牢靠资产 3.现金及现金等价物净变换环境: 第30页共36页现金的期末余额 276,678,967.95 730,279,555.58 减:现金的期初余额 730,279,555.58 319,534,057.72 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增进额 -453,600,587.63 410,745,497.86 (2)现金和现金等价物项目 期末数 上年纪 一、现金 276,678,967.95 730,279,555.58 个中:库存现金 7,835.06 1,583.08 可随时用于付出的银行存款 276,489,700.04 730,183,234.70 可随时用于付出的其他钱币资金 181,432.85 94,737.80 二、现金等价物 个中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 276,678,967.95 730,279,555.58 个中:母公司或团体内子公司行使受限定的现金和现金等价物 十、母公司财政报表重要项目注释(一)母公司资产欠债表重要项目注释1.其他应收款 (1)明细环境期末数 期初数计提 计提占总额 比例 占总额 比例种类 账面余额比例(%)幻魅账筹备 (%)账面余额比例(%)幻魅账筹备 (%)单项金额重大并单项计提幻魅账筹备 420,000,000.00 95.82 5.00按组合计提60,005,099.00 100.00 3,000,254.95 5.00幻魅账筹备 18,313,307.00 4.18 916,430.20单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备合计 438,313,307.00 100% 916,430.20 60,005,099.00 100.00 3,000,254.95 5.00[注]其他应收款种类的声名第31页共36页①单项金额重大并单项计提幻魅账筹备: 金额1,000.00万元以上(含)或占其他应收款账面余额10%以上,单项计提幻魅账筹备的其他应收款。②按组合计提幻魅账筹备:除已包括在范畴①以外,以账龄为名誉风险组合,按组合计提幻魅账筹备的其他应收款。③单项金额虽不重大但单项计提幻魅账筹备:除已包括在范畴①以外,有确凿证据表白可收回性存在明明差别,单项计提幻魅账筹备的其他应收款。(2)幻魅账筹备计提环境1)期末单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的其他应收款其他应收款内容 账面余额幻魅账筹备计提比例(%) 来由滨海新城投资团体有362,000,000.00 可收回限公司温州市龙湾区天河镇28,000,000.00 可收回人民当局温州市龙湾区人民政20,000,000.00 可收回府海城街道服务处温州市龙湾区人民政10,000,000.00 可收回府沙城街道服务处420,000,000.00小计2)按组合计提幻魅账筹备的其他应收款本公司期末对上述按组合列示的其他应收款回收账龄说明法计提幻魅账筹备,明细环境如下:期末数 期初数账龄 账面余额比例(%)幻魅账筹备账面余额比例(%)幻魅账筹备1年以内 18,308,208.00 99.97 915,410.40 60,005,099.00 100.00 3,000,254.951-2年 5,099.00 0.03 1,019.80小计 18,313,307.00 100 916,430.20 60,005,099.00 100.00 3,000,254.95(3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单元金钱。(4)金额较大的其他应收款的性子或内容单元名称 期末数 金钱性子或内容滨海新城投资团体有限公司 362,000,000.00 暂借钱温州市龙湾区天河镇人民当局 28,000,000.00 暂借钱温州市龙湾区人民当局海城街道服务处 20,000,000.00 暂借钱温州市龙湾区人民当局沙城街道服务处 10,000,000.00 暂借钱第32页共36页广播电视总台 18,288,197.00 购房款小计 438,288,197.00(5)应收关联方金钱环境占其他应收款与本公司相关 期末余额单元名称余额的比例(%)滨海新城投资团体有限公司同受现实节制人节制 362,000,000.00 78.88小计 362,000,000.00 78.884.恒久股权投资 期末数339,585,570.64 (1)明细环境被投资单元名称核算要领投资本钱 期初数增减变换 期末数温州经济技能开拓区城本钱法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00建成长有限公司温州经济技能开拓区滨本钱法 102,028,046.82 102,028,046.82 102,028,046.82海新区成长有限公司温州机场路建树有限公权益法 52,003,800.00 21,182,740.35 21,182,740.35司温州市水利投资开拓有权益法 103,483,255.82 -103,483,255.82限公司温州龙达围垦开拓建树权益法 103,483,255.82 103,483,255.82 103,483,255.82有限公司温州市瓯飞经济开拓区权益法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00投资有限公司瑶溪山庄有限公司本钱法 2,650,000.00 2,650,000.00 2,650,000.00交通银行 本钱法 1,424,268.00 1,424,268.00 1,424,268.00合计 391,589,370.64 260,768,310.99 100,000,000.00 360,768,310.99(续上表)持股比表决权持股比例与表决权 本期计提本期现被投资单元名称 减值筹备例(%)比例(%)比例纷歧致的声名 减值筹备金盈利温州经济技能开拓区城建100.00 100.00成长有限公司温州经济技能开拓区滨海100.00 100.00新区成长有限公司温州机场路建树有限公司 31.00 31.00 21,182,740.35温州市水利投资开拓有限25.00 25.00公司温州龙达围垦开拓建树有20.00 20.00限公司温州市瓯飞经济开拓区投20.00 20.00资有限公司第33页共36页瑶溪山庄有限公司 9.18 9.18交通银行 86,138.20合计 86,138.2021,182,740.35(二)母公司利润表重要项目注释1.业务收入/业务本钱 本期数388,420,110.68/356,965,718.12(1)明细环境1)业务收入项目 本期数 上年纪主营营业收入 376,462,077.64其他营业收入 11,958,033.04 10,581,232.91合计 388,420,110.68 10,581,232.912)业务本钱项目 本期数 上年纪主营营业本钱 336,126,883.60其他营业本钱 18,648,906.69 19,363,552.17合计 354,775,790.29 19,363,552.17(2)主营营业收入/主营营业本钱本期数 上年纪项目收入本钱利润收入本钱利润工程施工 376,462,077.64 336,126,883.60 40,335,194.04合计 376,462,077.64 336,126,883.60 40,335,194.04(3)贩卖收入前五名环境项目 本期数 上年纪前五名客户的业务收入总额 379,585,460.24 10,581,232.91占昔时业务收入比例(%) 97.73 100.002.投资收益 本期数 86,138.20(1)明细环境项目 本期数 上年纪本钱法核算的恒久股权投资收益 86,138.20 15,661.50第34页共36页权益法核算的恒久股权投资收益 358,385.13合计 86,138.20 374,046.63(2)本公司不存在投资收益汇回的重大限定。十一、资产减值筹备 单元:人民币元项目 期初数 本期计提 本期转回 本期转销 期末数 幻魅账筹备 4,060,402.90 3,011,951.88 1,048,451.02 十二、关联方相关及其买卖营业本节所列数据除非出格声名,金额单元为人民币元。(一)关联方相关1.本公司的现实节制人本公司为温州经济技能开拓区财务局全部的全资子公司,本公司的现实节制工钱温州经济技能开拓区财务局。2.本公司的子公司环境详见本财政报表附注七(一)。3.本公司的合营和联营企业环境被投资单元名称 企业范例 注册地 法人代表 营业性子 注册成本 持股比例(%) 表决权比例(%) 关联相关 组织机构代码 联营企业: 温州机场路建树有限公司 有限责任公司 温州 宋海良 阶梯建树 16,774万元 31 31 联营企业 14506760-1 温州经济技能开拓区滨海加油站有限公司 有限责任公司 温州 冯东明 汽油柴油贩卖 300万元 49 49 联营企业 56698743-0 4.本公司的其他关联方环境单元名称 与本公司的相关 组织机构代码 滨海新城投资团体有限公司 同受现实节制人节制 57771274-X (二) 关联方应收应付金钱1.应收关联方金钱项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 幻魅账筹备 账面余额 幻魅账筹备 其他应收款 滨海新城投资团体有限公司 362,000,000.00 60,000,000.00 3,000,000.00 第35页共36页
                                                                  原文毗连:?ts=4&qs=3_6_4

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